Налоговое планирование
Под налоговым планированием понимается целенаправленная деятельность налогоплательщика, ориентированная на максимальное использование всех нюансов существующего налогового законодательства с целью уменьшения налоговых платежей в бюджет. Главная задача налогового планирования - установление желаемого уровня налогообложения посредством эффективного использования законных механизмов налоговой оптимизации. Ключевым является признак законности.
Что такое налоговая оптимизация ?
Под термином налоговая оптимизация понимается деятельность, реализуемая налогоплательщиком с целью снижения налоговых выплат. Налоговая оптимизация - это целая система различных схем и методик, позволяющая выбрать оптимальное решение для конкретного случая. Оптимизация налогообложения и прогнозирование возможных рисков оказывают значительную помощь в создании стабильного положения организации, поскольку позволяют избежать крупных убытков в процессе хозяйственной деятельности. Оптимизация налогообложения должна осуществляться задолго до начала налоговой проверки, а лучше - до создания предприятия, поскольку будущая система налогообложения определяется уже при регистрации. Именно в момент создания фирмы оптимизация налогообложения способна принести максимальный эффект, поскольку планирование происходит при условиях, когда еще не сделано никаких ошибок, которые трудно исправлять в процессе реальной деятельности. В то же время, если и при осуществлении деятельности не заботиться об оптимизации налогообложения, организации может быть причинен заметный финансовый ущерб. Необходимо помнить о том, что налогоплательщик имеет право использовать законные основания для освобождения от налогов, выбрать наиболее выгодную форму предпринимательской деятельности, оптимальный вид платежа. И кажется, что это право никем не оспаривается. Однако непонимание пределов законной оптимизации, бессистемное применение норм гражданского и налогового законодательства существенно затрудняют реализацию такого права, зачастую приводит к значительным финансовым потерям.
Уклонение от уплаты налогов
Хотя российское законодательство предусматривает право налогоплательщиков на реализацию мер защиты права собственности, а также право на действия, направленные на уменьшение налоговых обязательств, тем не менее, безгранично этим правом пользоваться нельзя. Самый главный вопрос представляет собой изучение процесса перехода налоговой оптимизации в налоговое правонарушение или более того в уголовно наказуемое деяние. Грань между оптимизацией и уходом от налогов всегда была тонкой и расследование обстоятельств, сбор доказательств по подобным фактам - трудоемкий процесс для правоохранительных органов. Поэтому необходимо различать, что же такое «оптимизация налогов» и «уклонение от уплаты налогов», и вовремя оценивать свои риски при выработке налоговой политики организации.
Налоговые оптимизационные схемы
Все методы налоговой оптимизации складываются в налоговые оптимизационные схемы. Ни один из методов сам по себе не приносит успеха в налоговом планировании, лишь составленная грамотно и с учетом всех особенностей схема позволяет достичь намечаемого результата. При реализации практически любой оптимизационной налоговой схемы приходится учитывать сложившуюся судебную практику.
Незаконные решения налоговых органов, нарушающих права и законные интересы налогоплательщиков при осуществлении в отношении их налоговых проверок и иных мероприятий налогового контроля, - явление не редкое. И если отстоять свою позицию в налоговой инспекции предприятию не удаётся, правду приходиться искать в суде.
Практика показывает, что значительное количество заявлений по спорам с налоговыми органами подаются налогоплательщиками без привлечения профессиональных юристов, располагая только помощью главного бухгалтера предприятия. Данное обстоятельство неизбежно порождает ошибки, нарушение норм арбитражного процессуального и налогового законодательства. Неправильно сформулированные требования, неверно избранный способ защиты прав приводят к тому, что обращение в суд не приносит желаемого и реально возможного положительного результата.
Мы готовы предложить Вам профессиональные услуги в области налогового планирования:
1 |
Налоговое консультирование |
от 500 руб. |
2 |
Предварительная оценка налоговых последствий предполагаемых сделок и инвестиционных проектов |
от 500 руб. |
3 |
Правовая экспертиза действий и решений налоговых органов |
от 500 руб. |
4 |
Досудебное урегулирование налоговых споров |
от 5 000 руб. |
5 |
Ведение налоговых споров в судах |
10 000 руб. |
6 |
Налоговый арбитраж |
20 000 руб. |
7 |
Подготовка аналитических обзоров судебно-арбитражной практики по налоговым спорам |
от 500 руб. |
8 |
Сопровождение налоговых проверок |
от 3 000 руб. |
9 |
Налоговая экспертиза комплексных проектов и отдельных операций |
от 500 руб. |
10 |
Постановка на учет (снятие с учета) налогоплательщиков ЕНВД в г. Казань (в течение 1 раб. дня) |
1 000 руб. |
|